Закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» появился в 2021 году.

Около 70 % подозрительных операций пришлись на «физиков».  ЦБ признал их главным каналом обналички, что привело к ряду внесенных правок в 2022 г.  

Усилили пристальное внимание за всеми переводами, особенно за операциями с «физиками». По мнению банков это самый распространенный способ, обналичивая денежных средств. Как не попасть под их подозрение?!

Из практики: частые вопросы со стороны банков и частые пояснительные по всем операциям по всем «подозрительным» операциям.

Как не попасть под подозрение к банкам и ФНС 

Получил и сразу обналичил  

  – если вы перевели деньги “физику”. А он тут же их обналичил, то, скорее всего сделка попадет под особый контроль, данные об операции банк передаст в Росфинмониторинг. Проверят как отправителя так и получателя. Нужно будет давать пояснения. Отказ от сотрудничества со структурами, только усугубит ситуацию. Самое простое, это подтвердить сотрудничество с помощью договоров подряда, ГПХ или иных форм сотрудничества.

Сделки с самозанятыми. 

Операции с самозанятыми, годовой лимит у которых составляет 2.4 миллиона рублей, превысили 1 миллиард рублей, что в свою очередь очень привлекло внимание ФНС. Компании начали использовать большое количество самозанятых, чтобы обналичивать крупные суммы денег. Если самозанятый очень быстро достигает лимит. То банк начинает задавать вопросы, налоговики вызывать их к себе на допрос. Если назначение платежа, будет не соответствовать деятельности, то это вызовет еще больше подозрений. Признание сделки незаконной, грозит компании обвинением в уклонении уплаты налогов НДФЛ и иных налогов, как за штатного работника. Подтвердить платеж можно договором, спецификацией, чеком. Если назначение платежа не соответствует деятельности, нужно пояснение, что это разовая сделка.  Соответственно, штрафы, доначисление налогов и пенсий. Особое внимание уделят бывшим сотрудникам компании, которые перешли из статуса «сотрудник» в статус «самозанятый». Эксперты ЭКСПИКО не рекомендуют привлекать как самозанятых к сотрудничество бывших сотрудников, как минимум 2-3 года, после расторжения трудового контракта.

ИП управляет вместо директора 

Очень часто компании с целью оптимизации  налогообложения  заключают контракт на управление компанией с ИП, фиксируют его обязанности в уставе, назначают ему внушительное вознаграждение и имеют на это полное право. Часто ситуации складывается таким образом, что зарплата директора в штате была 50 000 руб. а вознаграждения ИП 250 000 руб. это вызывает у  ФНС вопросы и они начинают детально рассматривать все сделки, отчеты о проделанной работе, проведение переговоров и прочее исполнение обязанностей и повышение КПД компании. Если данные отношения признают фиктивными, то обяжут оплатить все налоги как за сотрудника и наложат штрафы за уклонение от налогов. Специалисты ЭКСПИКО рекомендуют детально формулировать цель привлечения ИП, указание функций, детализация вознаграждения и прочее, можно изучить в законодательстве, которое предоставляется на порталах 1С:ИТС.

В 2022 году  важно соблюдать лимиты расчетов наличными

100 000 рублей – максимум для одного платежа по 1му договору, даже если договор на 500 000 руб, то наличными можно отдать только 100 000 руб., а остальное переводить путем банковского перевода. Периодичность платежей не имеет значение.

Переводы физлицам – ограничения

60 000 рублей за один перевод, с июня власти ограничили переводы физлицам с электронных кошельков, за календарный месяц — 200 000 рублей. Иных ограничений с гражданскими переводами нет. Но если у вас будет много поставщиков в виде физлиц, которым вы платите наличными, то массовые платежи, так же могут признать как обналичку. Если такое произошло, подтвердить реальность сделок можно договорами с физлицами и чеками — эти документы лучше сразу отправлять в банк после массовых переводов. 

Индивидуальный  предприниматель и его лимит

В июле 2022 года ЦБ начал присваивает предпринимателям и компаниям уровень риска — низкий, средний или высокий.

Низкий уровень риска — компания или ИП ведут реальную хозяйственную деятельность, подозрительные операции по счетам отсутствуют.

Средний уровень риска — компания или ИП ведут деятельность в отраслях с повышенными рисками или периодически выводят деньги для обналичивания.

Высокий уровень риска — реальная деятельность не ведется, компания или ИП являются фиктивными или подконтрольными, операции по счетам относятся к теневому сектору экономики.

Лимиты на переводы и снятие наличных начинают действовать у ИП если он попал в категорию «Высокий уровень риска».  Банк имеет право заблокировать р/с  предпринимателя и ставить доступным лишь переводы в ФНС и фонды, перечисление зарплаты, выплаты по кредитам. Так же может разрешить использовать денежные средства для своей жизнедеятельности и нужды семьи, но в пределах лимита 30 000 руб. на каждого человека.

Переводы в долларах

Перевод в дружественные страны – 1 мин. Долларов в месяц. Если через систему денежных переводов, то 10 000 долларов.

Ограничение снятия наличных средств, в валюте ЦБ продлил до 9 марта 2023 года.

Так же продолжает действовать лимит в 10 000 долларов или эквивалентную сумму в евро.

Можно вернуть комиссию за перевод через СБП

До 31 декабря 2022 года, малый и средний бизнес, может вернуть комиссию за использование системы быстрых платежей (СБП). 

ИП и компаниям из реестра МСП банки полностью возместят расходы по переводам от физлиц через СБП за период с 1 июля 2021 года по 31 декабря 2022 года. Ни каких заявлений писать не нужно, компенсация произойдет автоматически.

Обратите внимание, что не все банки смогут возместить расходы. Сейчас в программе компенсации участвуют 57 банков.