ПОДГОТОВКА ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ НЕМЕЦКИХ КОМПАНИЙ

Комплексное решение задач

ВНЕДРЕНИЕ ПРОЕКТОВ

ОБНОВЛЕНИЯ

ПРОГРАММИРОВАНИЕ

КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ

ИНТЕГРАЦИЯ

ЛИЦЕНЗИИ

ПОДДЕРЖКА

МСФО

Комплексное решение задач

Заказать проектный аудитЗаказать проект

ЭКСПИКО МОЖНО ДОВЕРИТЬСЯ

  • Специализируемся на проектном внедрении ЕРП

  • Специалисты с опытом более 15 лет

  • Опираемся на решения мировых лидеров

  • Более 250 успешных внедрений

  • Официальный партнер 1С

  • Поддержка после внедрения SLA 24 часа 7 дней в неделю

ПОДГОТОВКА ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ НЕМЕЦКИХ КОМПАНИЙ

Все транснациональные компании, в том числе и предприятия Германии, работающие в РФ, сталкиваются с задачей подготовки корпоративной отчетности.
Основная задача консолидированной финансовой отчетности – устранении различий в стандартах РСБУ (локальных общепринятых принципах бухгалтерского учета) и единых учетных политик для всего транснационального концерна.

Причины различия финансовой отчетности:

  • различные отчетные периоды (начало, продолжительность, дата закрытия);
  • различная учетная политика;
  • разные валютные зоны;
  • разные подходы к оценке активов и долгов;
  • различные требования к структуре регламентированной отчетности в РФ и корпоративной отчетности концерна.

Решение этих задач – сложный и трудоемкий процесс, включающий в себя:

  • сравнение показателей отчетности
  • трансформацию бухгалтерской отчетности
  • исключение хозяйственных операций, которые не представляют интереса для целей корпоративного учета.
Рассмотрим пример трансформации отчетности для немецких компаний, работающих по стандартам HGB по шагам:

  • Расшифровка индикатора локальной отчетности («HB I» в соответствии с Торговым кодексом Германии (HGB)), за исключением оборота определенных счетов в локальной системе бухгалтерского учета или хозяйственных операций.
  • Трансляция таких проводок на счета единого плана счетов концерна с учетом специфики сопоставления и учетных различий, упомянутых выше.
  • Консолидация оборотов по счетам на счетах учета HGB в строках корпоративной отчетности («HB II» в соответствии с лексиконом HGB) в соответствии с учетными принципами концерна.

Сложности несоответствия между местным законодательством, правилами и практикой бухгалтерского учета и транзакциями немецкой компании по стандартам HGB:

  • отсутствие метода суммарных затрат в анализе прибыльности прибылей и убытков из-за фиксированного бескомпромиссного распределения затрат по видам затрат – это усложняет расчет финансового результата, если этот метод применим для концерна;
  • наличие счетов активов / пассивов в плане счетов, что позволяет производить дебетовое и кредитовое сальдо на одном и том же счете после окончания месяца – это определяет риск трансляции остатка по счету;
  • предопределенный план счетов РСБУ, в который нельзя добавлять новые счета учета по аналогии с корпоративными стандартами;
  • наличие ряда корректирующих  проводок и дополнений, которые увеличивают оборот ы отдельных счетов и которые не следует учитывать в корпоративном учете (например, перераспределение затрат между теми же счетами в течение закрытия месяца);
  • допустимость изменений в предыдущих периодах;
  • отсутствие в локальном бухгалтерском учете такого термина как «центр затрат».

Очевидно, что все вышеперечисленные задачи чрезвычайно трудно решить для точного и своевременного  создания отчетов по стандартам HGB или МСФО, когда процесс перекладки проводок и трансформации отчетности автоматизирован частично, например посредством Excell и выполняется практически вручную специалистом по учету. Именно поэтому перед компаниями возникает приоритетная задача своевременной и  качественной автоматизации данного бизнес-процесса с учетом требований концерна.  Соответствие требований стандартам группы компаний, как правило, является обязательным  для любой международной компании.

В СНГ программное обеспечение 1С является одним из самых популярных ИТ-продуктов для бухгалтерского и финансового учета.
Этот бренд развивается с 1990-х годов и продолжает поставлять на рынок целый ряд интересных решений для автоматизации предприятий всех размеров и отраслей. В линейке продуктов 1С есть комплексные решения для управления средними и крупными предприятиями. К таким IT-решениям относится, в том числе 1С:ERP «Управление предприятием 2» (1C:ERP 2).

В дополнение к стандартным модулям оперативного и управленческого учетов, ERP 2 также имеет подсистему международного  учета, которая учитывает хозяйственные операции как в бухгалтерском (локальном GAAP), так и в корпоративном (HGB, IFRS, US GAAP и т. Д.) учете. Подсистема позволяет реализовать ряд вариантов автоматизации, каждый из которых имеет свои преимущества:

  • Либо полная независимость международного учета от локального учета, когда один из видов учета также может быть отключен по запросу,
  • Либо трансляция проводок локального учета на счета международного учета в соответствии с определенными правилами трансформации и отображения;
  • Гибкие настройки учетных политик, подходов, валютных зон, периодов;
  • Собственный, полностью независимый план счетов, который можно максимально точно настроить по образцу корпоративного плана счетов. Этот план счетов может быть дополнен и расширен по мере необходимости без вмешательства в программный код системы;
  • Возможность создавать собственные копии отчетов концерна (включая наборы HB II) и автоматически заполнять их данными за любой период времени;
  • Возможность распределения затрат по кост-центрам;
  • способность отражать хозяйственные операции в соответствии с конкретными правилами с учетом различных норм амортизации, методов распределения затрат, видов резервов;
  • Настраиваемый экспорт данных во внешние базы данных.

Когда речь идет именно о немецких, австрийских компаниях или швейцарских компаниях, в рамках настройки международного модуля 1С: ERP 2 нам часто ставят специальную задачу – формирования отчета о прибылях и убытках по методу «по характеру затрат», вместо типового, чаще всего используемого метода в российском бухгалтерском учете – по «себестоимости продаж».  Чтобы соответствовать данным требованиям, мы создаем новый тип корпоративной отчетности – P & L, где соответствующие показатели взяты из корпоративной модели. Для каждого индикатора (строки отчета) мы определяем источник данных с помощью специального отбора.

Если Вы хотите узнать подробности, каким образом можно автоматизировать данный участок учета, просто спросите наших специалистов!

Нами решены многочисленные проектные задачи в области бухгалтерского учета, аудита, разработки и настройки программного обеспечения для автоматизации и консолидации корпоративной отчетности.

Поэтому мы уверенны в том, что функциональность 1С: ERP-2 и похожих продуктов 1С идеально подходит для проектов автоматизации международного учета и с каждым разом становится проще.

Результат внедрения автоматизации:

БИЗНЕС-КЕЙСЫ

Интеграция 1С и SAP

Разбираемся с интеграцией системы 1С, отвечающей за бухгалтерский и налоговый учет с SAP
Читать кейс

Особенности миграции данных с 1С: УПП на 1С: ERP

В статье планируем работы по переходу таким образом, чтобы переход оказался успешным
Читать кейс

Подготовка отчетности для немецких компаний

Рассмотрим пример трансформации отчетности для немецких компаний, работающих по стандартам HGB по шагам
Читать кейс

Корпоративное внедрение 1С: ЗУП 3

Разбираемся, с чего начать, что учесть и как внедрить систему 1С: ЗУП
Читать кейс

Экономьте Ваше время,
силы и деньги

Не стоит тратить время на поиски. Задайте вопрос нам и специалисты дадут ответы именно на Ваши вопросы.




    X

    Экономьте Ваше время,
    силы и деньги

    Не стоит тратить время на поиски. Задайте вопрос нам и специалисты дадут ответы именно на Ваши вопросы.